國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見

（2008年2月22日，環(huán)發(fā)[2008]24號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市環(huán)保局（廳），副省級(jí)城市環(huán)保局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)環(huán)保局，中國(guó)人民解放軍環(huán)保局：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》（國(guó)發(fā)〔2005〕39號(hào)）關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)公開環(huán)境信息和《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2007〕15號(hào)）關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查的要求，按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》（國(guó)家環(huán)�？偩至畹�35號(hào)）、《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》（環(huán)辦〔2007〕105號(hào)），以及《上市公司信息披露管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第40號(hào)）、《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司IPO申請(qǐng)申報(bào)文件的通知》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號(hào))等規(guī)定，引導(dǎo)上市公司積極履行保護(hù)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)上市公司持續(xù)改進(jìn)環(huán)境表現(xiàn)，爭(zhēng)做資源節(jié)約型和環(huán)境友好型的表率，現(xiàn)提出以下意見：

一、進(jìn)一步完善和加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查制度

國(guó)家環(huán)�？偩肿�2001年以來，開展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對(duì)于促進(jìn)重污染行業(yè)上市公司遵守國(guó)家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來的投資風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)揮了積極作用。

2007年，國(guó)家環(huán)�？偩诸C布實(shí)施了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》（環(huán)辦〔2007〕105號(hào)）以及《上市公司環(huán)境保護(hù)核查工作指南》，對(duì)從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司明確了環(huán)保核查程序要求，進(jìn)一步規(guī)范和推動(dòng)了環(huán)保核查工作。地方各級(jí)環(huán)保部門也陸續(xù)開展了上市公司環(huán)保核查工作，收到了很好效果。

為進(jìn)一步加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查工作，國(guó)家環(huán)�？偩謱⒗^續(xù)完善上市公司環(huán)保核查相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)把上市公司環(huán)保核查關(guān)口，健全環(huán)保核查專家審議機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)上市公司以及相關(guān)技術(shù)單位的培訓(xùn)，拓寬公眾參與和社會(huì)監(jiān)督渠道，加大宣傳力度。

省級(jí)環(huán)保部門要嚴(yán)格執(zhí)行上市公司環(huán)保核查制度，做好轄區(qū)內(nèi)由其負(fù)責(zé)核查的上市公司環(huán)保核查工作，并對(duì)國(guó)家環(huán)�？偩重�(fù)責(zé)核查的上市公司提供相關(guān)意見，同時(shí)建立上市環(huán)保核查工作檔案。對(duì)于核查時(shí)段內(nèi)嚴(yán)重違反國(guó)家環(huán)保法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)生重大環(huán)境污染事故且造成嚴(yán)重后果以及在核查過程中弄虛作假的上市公司，不得出具環(huán)保核查意見。對(duì)于核查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)督促企業(yè)按期整改。

省級(jí)環(huán)保部門要加強(qiáng)與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，建立信息通報(bào)機(jī)制，及時(shí)將上市公司環(huán)保核查相關(guān)情況通報(bào)給相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

二、積極探索建立上市公司環(huán)境信息披露機(jī)制

為促進(jìn)上市公司特別是重污染行業(yè)的上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露相關(guān)環(huán)境信息，增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，國(guó)家環(huán)�？偩謱⑴c中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立和完善上市公司環(huán)境監(jiān)管的協(xié)調(diào)與信息通報(bào)機(jī)制。

國(guó)家環(huán)�？偩謱�按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，推進(jìn)和監(jiān)督上市公司公開環(huán)境信息。地方各級(jí)環(huán)保部門應(yīng)當(dāng)將未按規(guī)定披露環(huán)境信息的上市公司名單，逐級(jí)上報(bào)國(guó)家環(huán)�？偩�，同時(shí)依法嚴(yán)格保守公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密。

國(guó)家環(huán)�？偩謱�按照上市公司環(huán)境信息通報(bào)機(jī)制，對(duì)未按規(guī)定公開環(huán)境信息的上市公司名單，及時(shí)、準(zhǔn)確地通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。由中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《上市公司信息披露辦法》的規(guī)定予以處理。

上市公司的環(huán)境信息披露，分為強(qiáng)制公開和自愿公開兩種形式。

發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響且與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。“重大事件”主要包括：

——新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的；

——公司因?yàn)榄h(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰的；

——公司有新、改、擴(kuò)建具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的；

——由于環(huán)境保護(hù)方面的原因，公司被有關(guān)人民政府或者有關(guān)部門決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；

——公司由于環(huán)境問題涉及重大訴訟或者主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的；

——《環(huán)境信息公開辦法（試行）》規(guī)定并可能對(duì)上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境的重大事件。

廣大股民、媒體和社會(huì)各界有權(quán)舉報(bào)上市公司未按規(guī)定披露環(huán)境信息的行為。

國(guó)家鼓勵(lì)上市公司定期自愿披露其他環(huán)境信息，推動(dòng)企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)環(huán)境責(zé)任。

國(guó)家環(huán)保總局將與證監(jiān)會(huì)探索進(jìn)一步完善上市公司環(huán)境信息披露的監(jiān)管機(jī)制。

三、開展上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估研究與試點(diǎn)

國(guó)家環(huán)保總局將探索建立上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估制度，組織研究上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，選擇比較成熟的板塊或高耗能、重污染行業(yè)適時(shí)開展上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估試點(diǎn)，建立上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估信息系統(tǒng)，編制并公開發(fā)布上市公司年度環(huán)境績(jī)效指數(shù)及綜合排名，為廣大股民、投資機(jī)構(gòu)提供上市公司環(huán)境績(jī)效的“大盤”信息，營(yíng)造廣大股民和媒體對(duì)上市公司開展“綠色監(jiān)督”的社會(huì)氛圍。

四、加大對(duì)上市公司遵守環(huán)保法規(guī)的監(jiān)督檢查力度

地方各級(jí)環(huán)保部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)的監(jiān)督檢查。要保證對(duì)上市公司巡查和監(jiān)督性監(jiān)測(cè)頻次，督促其污染治理設(shè)施正常運(yùn)行，污染物排放穩(wěn)定達(dá)標(biāo)。要按照《環(huán)境信息公開辦法（試行）》，及時(shí)向社會(huì)公開對(duì)上市公司的環(huán)境行政處罰情況；公開拒不執(zhí)行環(huán)境行政處罰決定、超標(biāo)或超總量排放污染物、發(fā)生重大或特大環(huán)境污染事件的上市公司名單等信息。